Kom i gang med at importere fra ikke-EU-lande - 2025

At importere fra ikke-EU-lande er som at navigere i ukendte farvande; det kræver indsigt, planlægning og en stærk forståelse for både markeder og regler. Mulighederne er enorme og spændende, særligt når man har erhvervet den nødvendige importtilladelse og styr på, hvordan importmoms, punktafgifter og fortoldning skal håndteres.

Virksomheder, der mestrer denne kunst, åbner døren til globale muligheder og sikrer en konkurrencemæssig fordel på det internationale marked.

Registrér dig som importør

Det første skridt for at importere varer korrekt er at registrere sig som importør. Ved at gøre dette åbnes en verden af nye forretningsmuligheder, men det er vigtigt at følge de nødvendige tekniske krav samt erhverve den nødvendige importtilladelse. Registrering sikrer, at man følger de gældende regler, herunder procedurerne for fortoldning, og undgår unødvendige forsinkelser og ekstra omkostninger som fx punktafgifter.

Rejsen mod at importere effektivt begynder her – en investering i tid og ressourcer vil betale sig i form af gnidningsfri handelsprocesser, korrekt beregning af moms og importmoms samt færre komplikationer.

Med en korrekt registrering kan virksomheder sikre en smidig overgang til global samhandel. Dette giver dem en stærk platform til at udforske og udnytte nye markeder, styrke deres position og tilpasse sig de skiftende dynamikker i en globaliseret økonomi.

Få et EORI-nummer

For at kunne importere fra ikke-EU-lande, skal virksomhederne først erhverve et EORI-nummer (Economic Operators Registration and Identification). Dette unikke nummer identificerer virksomheder i alle toldrelaterede aktiviteter inden for EU, hvilket letter handelsprocesserne og sikrer korrekt fortoldning af varerne.

Processen for at anskaffe et EORI-nummer er relativt enkel, men kræver præcision. Virksomheden skal indsende en ansøgning til den relevante myndighed i sit hjemland. Myndighederne tildeler derefter nummeret, som er essentielt for at kunne behandle importtransaktioner effektivt og sikre, at virksomheder overholder de gældende regler, bl.a. vedrørende moms, importmoms og eventuelle punktafgifter.

Uden et EORI-nummer kan forsinkelser og bøder forekomme, hvilket kan resultere i betydelige økonomiske tab og administrative omkostninger. Derfor er det vigtigt at få denne registrering på plads, inden man går i gang med importaktiviteter.

Når der er erhvervet et EORI-nummer, er virksomhederne klar til at dykke ned i import af varer fra ikke-EU-lande med fornyet tillid og effektivitet. Dette nummer er en central del af handelsprocessen og åbner op for globale vækstmuligheder.

Vælg sikkerhed for toldbetaling

Når man skal importere fra ikke-EU-lande, er det vigtigt at vælge den rette sikkerhed for toldbetaling. Dette sikrer ikke blot, at virksomheden overholder toldreglerne, men også at eventuelle uforudsete udgifter – herunder punktafgifter på specifikke varer – lettere kan håndteres.

Med den rette sikkerhed kan virksomhederne navigere gennem toldprocesserne, der også omfatter fortoldning, mere smidigt og undgå negative overraskelser. Dette indebærer typisk at have en bankgaranti eller en anden form for økonomisk sikkerhed på plads.

Kreditordning hos Toldstyrelsen

Virksomheder, der hyppigt importerer fra ikke-EU-lande, kan nyde godt af kreditordninger hos Toldstyrelsen. Dette giver mulighed for at udskyde betalingen af told, moms, importmoms og punktafgifter.

En kreditordning kan være med til at forbedre virksomhedens likviditet, idet kapital frigøres til andre investeringer og driftsomkostninger. Desuden kan det bidrage til en mere fleksibel økonomistyring.

Kreditordninger forbedrer kapitalen ved at udsætte betaling af told og relaterede afgifter.

Det er afgørende at ansøge om kreditordningen hos Toldstyrelsen i god tid, da godkendelsesprocessen kan variere. Når en virksomhed først er godkendt, vil den kunne importere med øget økonomisk smidighed og forbedret likviditetsstyring. Dette gør kreditordningen til en vigtig strategisk mulighed for vækstorienterede virksomheder.

Kontant betaling af told

Når man importerer fra ikke-EU-lande, er det muligt at betale toldafgifter kontant ved grænseovergangen.

• Fordel 1: Ingen kreditansøgning nødvendig
• Fordel 2: Øjeblikkelig afslutning af toldprocessen
• Fordel 3: Enkel og ligetil betalingsmåde
• Fordel 4: Ingen yderligere administrativ håndtering

Denne metode kan være praktisk for mindre mængder varer og små virksomheder, specielt når de omfatter simple punktafgifter og importmoms, selvom den ikke dækker mere komplekse toldforhold som fortoldning af følsomme varer som spiritus og øl.

Vær dog opmærksom på, at kontant betaling kræver omhyggelig planlægning af likviditeten.

Anden sikkerhedsstillelse

En anden sikkerhedsstillelse kan ofte være nødvendig ved import fra ikke-EU-lande for at dække eventuelle told- og afgiftsomkostninger, inklusiv punktafgifter.

• Bankgarantier: Rekvirér en bankgaranti, der kan sikre din virksomhed mod økonomiske tab.
• Forsikringspolicer: Tegn en forsikringspolice, som kan dække tab ved manglende betaling.
• Kaution: Indgå en aftale med en tredjepart, der vil kautionere for din virksomhed.
• Pant i aktiver: Stil virksomhedens aktiver som pant for at sikre betalingsevnen.

Disse metoder kan give importører den nødvendige økonomiske tryghed og kan være afgørende i forbindelse med den fortoldning, der skal gennemføres ved import af varer, hvor punktafgifter er en faktor.

Det er afgørende at vælge den rigtige type sikkerhedsstillelse, der passer til virksomhedens behov og risikoprofil.

Lav importangivelse

Når han skal importere fra ikke-EU-lande, er første skridt at lave en korrekt importangivelse. Det kræver præcis dokumentation af varerne, herunder deres oprindelse, værdi og beskrivelse. En grundig og omhyggelig importangivelse sikrer, at processen forløber glat og uden unødvendige forsinkelser, hvilket vil give hans virksomhed en stærk start på det internationale marked – især når alt fra moms til punktafgifter og fortoldning er i orden.

DMS-systemet

DMS-systemet gør det muligt for virksomheder at håndtere deres importprocesser effektivt og præcist.

Siden 2016, hvor systemet blev lanceret, har det revolutioneret måden virksomheder administrerer deres toldprocedure og fortoldning af varer. DMS-systemet sikrer korrekt og rettidig indlevering af dokumenter, så man også nemt kan dokumentere eventuelle punktafgifter og importmoms.

Med dets intuitive grænseflade og omfattende funktionalitet understøtter DMS-systemet brugerne i at overholde alle lovmæssige krav – lige fra importtilladelse til beregning af moms og punktafgifter – og undgå potentielle bøder eller forsinkelser. Det tilbyder også integrerede løsninger til dokumenthåndtering og rapportering.

Virksomheder, der anvender DMS-systemet, har opnået øget effektivitet gennem automatisering af rutineopgaver og forbedret nøjagtighed i deres importerklæringer. Dette giver dem en konkurrencemæssig fordel på markedet.

Brugen af DMS-systemet er et vigtigt skridt mod en fremtid med mere strømlinede og sikre importprocesser.

Importsystemet

Importsystemet for ikke-EU-lande er afgørende for at sikre en gnidningsfri og lovlig importproces, herunder korrekt behandling af importmoms, fortoldning og punktafgifter.

1. Registrering af importør: Virksomheder skal først registrere sig som importør hos toldmyndighederne.
2. Toldsats og afgifter: Identificering af de korrekte toldsatser, moms og eventuelle punktafgifter for de produkter, der skal importeres.
3. Dokumentation: Udarbejdelse og indsendelse af nødvendig dokumentation såsom fakturaer, pakkelister, oprindelsescertifikater og importtilladelse.
4. Toldklarering: Anmeldelse af varerne til toldmyndighederne for at få fortoldning og toldklarering.
5. Kvalitetskontrol: Sørg for, at de importerede varer overholder nationale standarder og reguleringer.

Effektiv håndtering af disse skridt sikrer, at virksomheden overholder alle regler, bl.a. vedrørende moms, importmoms og punktafgifter, og undgår forsinkelser.

Ved at følge importsystemet nøje kan importører minimere risici og maksimere forretningsmuligheder.

Beregn din told

At beregne din told korrekt kræver en præcis vurdering af varens værdi, oprindelse og kategori. For at gøre dette, skal man bruge toldtariffen, som er et system, der klassificerer varer i forskellige kategorier for at fastsætte toldsatser samt eventuelle punktafgifter, der kan gælde for varer som spiritus, øl eller andre alkoholbaserede produkter.

Det er desuden vigtigt at tage hensyn til eventuelle handelsaftaler mellem Danmark og det eksporterende land, som kan påvirke både toldsatsen og den samlede moms, herunder importmoms.

Varekoder

Når man skal importere fra ikke-EU-lande, er det essentielt at have styr på varens korrekte varekode. Denne kode afgør toldsatsen, eventuelle punktafgifter og andre afgifter, eksempelvis de tillæg, der kan gælde for spiritus eller øl.

• Nomenklaturen: Dette er systemet til at klassificere varer og fastsætte toldsatser.
• HS-koder: Harmoniseret System-koder bruges globalt til at identificere varer.
• Taric-koder: Disse inkluderer ekstra oplysninger og er specifikke for EU.
• Statistiske koder: Bruges af toldmyndighederne til at indsamle handelsdata.

En præcis varekode sikrer, at virksomheden betaler den korrekte told, inklusiv eventuelle punktafgifter, og undgår bøder.

Ved at investere tid i at finde den rigtige varekode, kan man optimere sin importproces og sikre overholdelse af reglerne.

Oprindelsesland

At kende oprindelseslandet for de varer, man vil importere fra ikke-EU-lande, er altafgørende.

Oprindelseslandet påvirker ikke blot toldsatser, men også de bestemmelser og krav, som varerne skal opfylde, før de kan komme ind i Danmark – herunder de punktafgifter, der potentielt kan pålægges varer som spiritus eller øl.

Siden 2016 har mange virksomheder nydt godt af handelsaftaler, der kan reducere toldsatser, hvis varerne kommer fra specifikke oprindelseslande. Dette kan i høj grad optimere omkostningerne, også når importmoms og andre afgifter er en del af beregningen.

Reglerne for oprindelseslandets dokumentation kan variere, men ofte kræves der certificeringer for at bekræfte produktets oprindelse. Det er derfor klogt at holde sig opdateret om kravene for at undgå forsinkelser.

En solid forståelse af oprindelseslandets betydning kan facilitere en lettere og mere omkostningseffektiv importproces.

Toldværdi

Toldværdi afgør varens toldsats og er et centralt element i beregningen af den samlede afgift på importen.

At have en nøjagtig forståelse af toldværdien er afgørende. Den inkluderer ikke kun varens pris, men også omkostninger som transport, forsikring og andre relaterede udgifter, hvis disse ikke allerede er indbefattet. Derfor er det vigtigt at have komplette og korrekte oplysninger for at undgå unødvendige problemer, særligt når der skal beregnes både moms og punktafgifter.

Toldværdien skal dokumenteres fyldestgørende.

Uden præcise dokumenter kan toldmyndighederne stille spørgsmål ved vareværdien. På den måde opnår man en vurderingsproces, der harmonerer med de gældende regler og undgår eventuelle forsinkelser.

Derfor tilrådes det, at virksomheder bibeholder detaljerede registre over alle fakturaer, betalingsbilag og transportdokumenter. Dette vil ikke blot lette toldproceduren, men også beskytte virksomheden mod potentielle tvister og yderligere omkostninger.

Toldbevillinger

Toldbevillinger er afgørende for virksomheder, der ønsker at importere fra ikke-EU-lande, da de kan reducere omkostninger og forbedre effektiviteten. Ved at ansøge om de rette tilladelser og bevillinger – eksempelvis en importtilladelse – kan man sikre en smidig og problemfri importproces. Virksomheder bør derfor nøje overveje deres behov og sikre sig, at de har de nødvendige bevillinger på plads, før de påbegynder importaktiviteter fra ikke-EU-lande. Med det rette fundament kan man løfte sin virksomheds importaktiviteter til nye højder, også i forhold til fortoldning og betaling af punktafgifter.

Aktiv forædling

Aktiv forædling giver virksomheder en unik mulighed for at reducere toldomkostninger og styrke deres konkurrenceevne på markedet.

Ved aktiv forædling kan man importere råvarer og halvfabrikata til forarbejdning og efterfølgende eksport. Dette medfører økonomiske fordele, eftersom der kun opkræves told på den endelige vare, og ikke på materialerne, der bruges til produktionen – hvilket kan spare virksomheden væsentlige beløb, bl.a. i forhold til punktafgifter og importmoms.

For at drage fordel af denne ordning, skal virksomheden ansøge om en tilladelse til aktiv forædling hos toldmyndighederne. Denne tilladelse forudsætter detaljeret dokumentation af processerne, som berettiger til toldfritagelse, samt en nøje kontrol af de importerede og eksporterede varer.

En effektiv implementering af aktiv forædling kan være med til at optimere produktionen og forbedre virksomhedens marginer. Samtidig styrkes virksomhedens position på internationale markeder, idet lavere produktionsomkostninger kan omsættes til konkurrencedygtige priser. Med en proaktiv tilgang og omhyggelig planlægning, kan aktiv forædling blive en kildespringer til vækst og succes.

Midlertidig import

Midlertidig import er en strategi, der kan hjælpe virksomheder med at håndtere tidsbegrænsede behov. Flere sektorer, herunder event- og udstillingsbranchen, benytter sig af denne mulighed.

Ikke-EU-lande tilbyder ofte unikke produkter og materialer.

Når en virksomhed ønsker at importere midlertidigt, kan de vælge procedurerne for midlertidig opbevaring. Dette kræver ingen toldbetaling, så længe varerne ikke sælges – hvilket inkluderer korrekt behandling af moms, importmoms og eventuelle punktafgifter ved senere permanent forbrug, fx ved ombytning af spiritus eller øl.

Varer kan opbevares i op til 24 måneder med mulighed for forlængelse efter nærmere aftale med toldmyndighederne.

Denne tilgang kan beskytte virksomheders likviditet og planlægning, da tilladelserne ofte er fleksible og opnås på relativt kort tid. Samtidig sikres overholdelse af gældende lovgivning for at undgå manglende toldbetalinger ved afsluttet midlertidig import.

Ved at udnytte mulighederne for midlertidig import, kan virksomheder hurtigt og effektivt tilpasse sig den globale efterspørgsel. Dette kan samtidig styrke deres strategiske positionering.

Særlige anvendelsesformål

Ved særlige anvendelsesformål, såsom forskning, kan virksomheder drage nytte af specifikke importprocedurer fra ikke-EU-lande.

Denne tilgang, hvor importen anvendes til et specialiseret formål som forskning eller teknologisk udvikling, kan reducere omkostningerne. Virksomheder, der fokuserer på innovation, kan opnå betydelige fordele ved at importere varer, der fremmer deres projekter og bidrager til banebrydende opdagelser – med inddragelse af korrekt håndtering af både moms, punktafgifter og importmoms.

For eksempel kan virksomheder inden for bioteknologi få gavn af toldnedsættelser, når de importerer prøvematerialer til forskning. De nødvendige procedurer sikrer, at disse materialer opbevares korrekt, og at der stilles samme strenge krav til sikkerhed og kvalitet.

Derudover kan specialiserede tilladelser for særlige anvendelsesformål skabe konkurrencefordele ved at tillade hurtig og præcis adgang til unikke internationale ressourcer. Dette kan inspirere til en mere innovativ tilgang og skabe nye muligheder for vækst og udvikling, samtidig med at man overholder internationale handelsregler og standarder.

Særlige regler for bestemte varer

Når virksomheder importerer fra ikke-EU-lande, skal de være opmærksomme på særlige regler og forholdsregler, der ofte omfatter specifikke kontrol- og dokumentationskrav – især for varer, som eksempelvis spiritus og øl, hvor punktafgifter ofte spiller en central rolle.

Disse kontrolmekanismer sikrer overholdelse af internationale standarder.

For eksempel kræver import af medicinalprodukter streng kontrol og certificering for at sikre folkesundheden, mens import af spiritus og øl ekstra punktafgifter og importmoms kan blive pålagt for at dække statslige afgifter og sundhedsrelaterede gebyrer.

Ligeledes er der regler for import af levnedsmidler, som omhandler hygiejniske og sundhedsmæssige krav.

Disse regler kan variere betydeligt afhængigt af varens art og oprindelsesland. Derfor er det vigtigt for virksomheder at holde sig opdateret om gældende lovgivning og standarder, specifikt for deres produktkategorier. Det kan eksempelvis være nødvendigt med en særlig importtilladelse for spiritus.

Ved at forstå og følge disse regler, kan virksomheder minimere risici, optimere deres forsyningskæde og opretholde et højt niveau af compliance.

Obligatorisk toldkontrol

Når man importerer fra ikke-EU-lande, er obligatorisk toldkontrol en kritisk faktor, som sikrer, at alle varer overholder gældende lovkrav og standarder for sikkerhed.

Toldmyndighederne udfører kontrollerne for at beskytte indenlandske markeder og sikre, at importvarerne ikke udgør en trussel mod sundhed eller sikkerhed. Kontrollen omfatter også gennemgang af fortoldningsdokumenter, herunder importtilladelser, moms og de relevante punktafgifter.

Toldkontrollen kan desuden omfatte kontrol af produktdokumentation og certificeringer, som verificerer varernes lovlighed og kvalitet. Dette bidrager til at undgå smugleri og ulovlig handel.

Ved at navigere disse kontroller korrekt kan virksomheder åbne dørene til nye markeder og fremme bæredygtig vækst. Effektiv toldkontrol er derfor en vigtig del af en succesfuld importstrategi.

Hvornår skal man registreres som importør?

Når en virksomhed begynder at importere varer fra ikke-EU-lande, er det vigtigt at forstå de nødvendige formelle krav. En af disse krav er, at virksomheden skal registreres som importør hos relevante myndigheder. Denne registrering sikrer overholdelse af told- og skatteregler samt korrekt behandling af moms, importmoms, punktafgifter og fortoldning.

Registreringen giver også adgang til nødvendige tjenester.

Første skridt er at kontakte relevante danske myndigheder for vejledning. Her vil de give instruktioner om procedurer og dokumentation, der skal indsendes, inklusive dokumentation for en eventuel importtilladelse.

Som registreret importør vil virksomheden drage fordel af et struktureret og lovligt importforløb. Skulle der opstå spørgsmål, kan man altid søge professionel rådgivning fra eksperter inden for feltet. Dette vil spare tid og sikre, at alle krav opfyldes korrekt.

Hvornår skal man betale moms af varer købt uden for EU?

Når man handler varer uden for EU, er moms en afgørende omkostning, der skal tages i betragtning. Ved købstidspunktet er det vigtigt at forstå, at varer fra ikke-EU-lande er underlagt toldregler, hvor både moms og importmoms skal betales. Desuden kan der blive pålagt punktafgifter på bestemte varer som spiritus og øl.

Ved importen betales moms og importmoms som regel ved fortoldning, hvor man også skal tage hensyn til vareværdien samt omkostninger som transport og forsikring.

For at undgå overraskelser bør man dokumentere alle omkostninger, herunder fragt og eventuelle tillægsgebyrer, for derved at kunne udregne den samlede pris inklusive moms og importmoms.

Det anbefales at konsultere toldmyndighederne eller en fagkyndig inden importen, så man er forberedt på alle regler og procedurer. Dette reducerer risikoen for fejl og potentielle ekstraomkostninger.

Ved at være velinformeret og forberedt kan man importere effektivt og opnå økonomiske fordele ved at udvide sine markedsmuligheder.

Hvordan undgår man importgebyr?

For at undgå importgebyrer, bør man overveje flere strategisk vigtige skridt. Først og fremmest kan det være fordelagtigt at benytte sig af frihandelsaftaler. Disse aftaler gør det muligt at importere bestemte varer, fx spiritus eller øl, uden at betale told og punktafgifter, forudsat at varen opfylder oprindelsesreglerne i aftalen.

Når man importerer varer, bør man også undersøge muligheden for at vælge en leverandør, der kan fakturere i en lokal valuta. Dette kan minimere valutaomkostninger og potentielle gebyrer.

Konklusion

At importere fra ikke-EU-lande kræver omhyggelig planlægning og forståelse af både markeder og regler. Ved at erhverve et EORI-nummer og registrere sig som importør, kan virksomheder sikre, at de overholder alle nødvendige krav og undgår unødvendige forsinkelser. Obligatorisk toldkontrol spiller en afgørende rolle i at beskytte indenlandske markeder og sikre, at importvarer opfylder sikkerhedsstandarder. Ved at navigere disse processer effektivt kan virksomheder åbne op for globale muligheder, styrke deres konkurrenceevne og fremme bæredygtig vækst i en dynamisk, globaliseret økonomi.

Ofte stillede spørgsmål

Her finder du svar på nogle af de mest almindelige spørgsmål om import fra ikke-EU-lande.

Hvad er et EORI-nummer, og hvorfor er det nødvendigt?

Et EORI-nummer (Economic Operators Registration and Identification) er et unikt identifikationsnummer, der kræves for at deltage i toldrelaterede aktiviteter inden for EU, hvilket letter handelsprocesserne.

Hvordan registrerer jeg mig som importør?

For at registrere dig som importør skal du indsende en ansøgning til den relevante myndighed i dit hjemland, hvilket sikrer, at du overholder alle nødvendige regler og undgår forsinkelser.

Hvad indebærer obligatorisk toldkontrol?

Obligatorisk toldkontrol sikrer, at alle importvarer overholder lovkrav og sikkerhedsstandarder, og kan inkludere kontrol af produktdokumentation og certificeringer for at forhindre ulovlig handel.

Hvordan kan jeg navigere toldprocesserne effektivt?

Ved at forstå og følge de nødvendige procedurer, såsom at erhverve et EORI-nummer og registrere dig korrekt, kan du sikre en gnidningsfri importproces og åbne op for globale vækstmuligheder.